Старший государственный налоговый инспектор

Регулирование налоговой деятельности;

Экономика, финансы и аудит;

Оренбургская область;

Бузулук;

Отдел камеральных проверок налога на добавленную стоимость;

Специалисты;

Старшая;

Другое;

461049, обл. Оренбургская, г. Бузулук, ул. Суворова, д. 70

Обязанности

Основные обязанности старшего государственного налогового инспектора, а также ограничения, запреты и требования установлены статьями 15-18, 20, 20.1, 20.2, 20.3 Федерального закона от 27.07.2004 № 79-ФЗ «О государственной гражданской службе Российской Федерации» (далее - Федеральный закон № 79-ФЗ).

В целях реализации задач и функций, возложенных на отдел камеральных проверок налога на добавленную стоимость, старший государственный налоговый инспектор обязан:

проводить камеральные налоговые проверки налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость, косвенным налогам при импорте товаров на территорию РФ с территории государств-членов таможенного союза представленным юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями;

проводить углубленные камеральные налоговые проверки с истребованием первичных документов каждого налогоплательщика, представившего налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость к возмещению из бюджета;

осуществлять контроль за организациями, осуществляющими сделки в соответствии с соглашением Таможенного Союза (Россия, Казахстан, Белоруссия, Киргизия);

проводить камеральные налоговые проверки обоснованности применения налогоплательщиком налоговой ставки 0 процентов и налоговых вычетов по НДС;

осуществлять мероприятия налогового контроля в рамках проведения проверки обоснованности применения налогоплательщиком налоговой ставки 0 процентов и налоговых вычетов по НДС, анализ и систематизация полученных результатов;

обеспечивать проведение работы с уточненными налоговыми декларациями, представленными к уменьшению налоговых обязательств;

проводить камеральные налоговые проверки обоснованности применения налогоплательщиком налоговой ставки 0 процентов и налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость;

проводить углубленные камеральных налоговые проверки на основании анализа первичных документов у налогоплательщиков, представивших налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость к возмещению из бюджета;

проводить МНК на основе деклараций по НДС, в отношении выявленных расхождений с использованием АСК НДС-2 (кроме сложных расхождений);

осуществлять проведение МНК в соответствии с письмом ФНС №ЕА-5-15/970дсп@: отработка 2-МЭ, анализ сформированных расхождений, мнк по устранению, при выявлении «транзитного» звена-поиск выгодоприобретателей и внесение комментариев, анализ полученных комментариев (простых), осуществлять работу с ИАС КБ по источникам нарушения;

осуществлять работу по ведение реестра рисков (не схемных);

осуществлять контроль исполнения налоговых обязанностей, в том числе, формирование списков налогоплательщиков для приостановления операций по счетам;

осуществлять работу по информационному взаимодействию с налоговыми органами государств-членов Евразийского экономического союза, обеспечивает полноту передачи соответствующей информации;

проводить камеральные налоговые проверки налоговых деклараций по косвенным налогам при импорте товаров на территории Российской Федерации с территорий государств-членов таможенного союза.

осуществлять контроль за операциями с товарами, подлежащими прослеживаемости;

обеспечивать проведение в ходе камеральной налоговой проверки налоговой декларации по НДС, в которой исчислена сумма к уплате, мероприятий налогового контроля в отношении выявленных расхождений по книге продаж, в том числе с использованием информационного ресурса АСК НДС -2, формирование доказательственной базы и оформление результатов проведенных мероприятий;

проводить мероприятия налогового контроля в рамках проведения камеральных налоговых проверок налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость, в которых Программным комплексом «АСК НДС-2» выявлены несоответствия между сведениями об операциях покупателей и продавцов, не указанные в отчете 2-МЭ;

• осуществляет анализ сведений ФТС России при формировании статистической отчетности по форме №1-НТК, при проведении СКМ с таможенными органами, при проведении КНП деклараций по НДС, в которых отражены операции по налоговой ставке 0 процентов при осуществлении налогоплательщиками экспортных операций и/или отражены налоговые вычеты по НДС при импорте товаров на территорию Российской Федерации (в т.ч. с территории /на территорию ЕАЭС), а также деклараций по НДС, в которых отражены подлежащие контролю операции с товарами, импортированным (экспортированным) через других контрагентов;

подготавливать решения о приостановлении операций налогоплательщика по его счетам в банке и переводов его электронных денежных средств (решений об отмене данных решений) в случаях указанных в подпунктах 1 и 1.1 пункта 3 статьи 76 НК РФ, а так же принятия решений об отмене данных решений в соответствии с пунктом 3.1. указанной статьи;

оформлять в установленном порядке результаты проведенных налоговых проверок, и обеспечивать принятие мер в отношении налогоплательщиков, допустивших нарушения законодательства, в рамках установленной компетенции.

проводить работу по рассмотрению вопроса необходимости и целесообразности принятия, обеспечительных мер, предусмотренных положениями пунктов 10-13 статьи 101 НК РФ по результатам проведения камеральных налоговых проверок;

рассматривать совместно с аудиторами возражения по актам камеральных налоговых проверок, и подготавливает на них ответы, при необходимости принимает участие в заседаниях Арбитражного суда при рассмотрении исковых заявлений налогоплательщиков и налоговых агентов по результатам проведенных проверок;

принимать участие в рамках установленной компетенции в рассмотрении жалоб (апелляционных жалоб) на акты ненормативного характера налогового органа, действия (бездействие) его должностных лиц (в части вопросов, относящимся к компетенции отдела), возражений на акты налоговых проверок, в досудебных и, при необходимости, в судебных разбирательствах;

осуществлять контроль за отражением результатов камеральных проверок в «ОКНО» в АИС-3 и взысканием доначисленных сумм;

осуществлять взаимодействие с правоохранительными органами и иными контролирующими органами в рамках установленной сферы деятельности;

взаимодействовать между структурными подразделениями территориального налогового органа;

разрабатывать предложения по внесению изменений в налоговое законодательство и единым подходам к проверке в рамках установленной компетенции;

осуществлять подготовку документов по административным правонарушениям налогоплательщиков;

осуществлять подготовку ответов на письменные запросы налогоплательщиков, правоохранительных органов, органов местного самоуправления по вопросам, входящим в компетенцию отдела;

формировать и направлять в Управление статистическую отчетность в рамках установленной компетенции;

осуществлять иные функции, предусмотренные законодательством Российской Федерации и иными нормативными правовыми актами;

проводить проверку обоснованности применения налогоплательщиками освобождения от обязанностей по уплате НДС в соответствии со ст.145 НК РФ;

проводить мониторинг по выявлению организаций, заявляющих в налоговых декларации по налогу на добавленную стоимость налоговых льгот согласно статьи 149 Налогового кодекса РФ, контролировать своевременность и полноту направления требований по представлению пакета документов подтверждающих правильность заявления и исчисления налоговых льгот;

направлять запросы в банк о движении денежных средств на расчетных счетах организаций;

проводить мониторинги сопоставления данных налоговых деклараций и бухгалтерской отчетности по всем показателям по мере поступления налоговых деклараций (НДС, налог на прибыль, бухгалтерская отчетность и другие формы);

участвовать в подготовке ответов на письменные запросы налогоплательщиков;

участвовать в подготовке отчетности по предмету деятельности отдела, информации и ответов на запросы вышестоящих налоговых органов;

проводить работу по получению информации о деятельности налогоплательщиков из внешних источников. Проводить мониторинг и осуществлять анализ указанной информации в целях качественного и результативного проведения контрольных мероприятий;

привлекать налогоплательщиков, не представившим налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость, косвенных налогов при ввозе товаров (работ, услуг) в установленный законодательством срок, к ответственности согласно статей 119, за неуплату налога по 122 Налогового кодекса РФ, отчетности;

контролировать правильность и своевременность передачи материалов камеральных проверок в правоохранительные органы;

проводить встречные проверки контрагентов, в целях получения у него документов (сведений), относящихся к деятельности проверяемого налогоплательщика;

осуществлять полный комплекс мероприятий по направлению Поручений об истребовании документов в соответствии с Регламентом организации работы налоговых органов при истребовании документов (информации) о налогоплательщике, плательщике сборов и налоговом агенте или информации о конкретных сделках, утвержденного приказом ФНС России №ММ-4-06/12дсп@ от 22.03.2007;

осуществлять комплекс контрольных мероприятий в соответствии со статьей 101.4 Налогового Кодекса РФ для привлечения к налоговой ответственности по статье 129.1, 126 Налогового Кодекса РФ за непредставление (несвоевременное) представление запрашиваемых документов, по статье 128 НК РФ за неявку на допрос;

оформлять материалы по административном правонарушениям по ст.15.5, ст.15.6 КоАП РФ в связи с нарушением сроков представления (непредставления) налоговой отчетности и непредставление (несвоевременное) представление запрашиваемых документов;

осуществлять мониторинг по своевременности привлечения налогоплательщиков к ответственности за нарушение способа представления налоговых деклараций по ст. 119.1 НК РФ;

осуществлять контроль за операциям с прослеживаемыми товарами (работа с реестром налогоплательщиков, реестром рисков партий, реестром операций, реестром уведомлений и построению схемы движения прослеживаемого товара) (технологический процесс «Автоматизированный контроль за движением импортных товаров», реализующего сбор, обработку, учет и хранение сведений по операциям с товарами, подлежащими прослеживаемости ПП «Прослеживаемость» АИС «Налог-3»;

обеспечивать выполнение требований основных законодательных, нормативных и руководящих документов, действующих в области защиты персональных данных, принадлежащих заявителям, учредителям, лицам, имеющих право действовать от имени юридического лица без доверенности, индивидуальным предпринимателям, физическим лицам (заявителям, посетителям);

осуществлять взаимодействие с правоохранительными органами и иными контролирующими органами по предмету деятельности отдела;

формировать в соответствии с требованиями по делопроизводству, дела с материалами проверок с грифом «ДСП», для сдачи их в текущий архив инспекции;

постоянно повышать свой профессиональный уровень, самостоятельно изучать налоговое законодательство, присутствовать на техучебе, проводимой в отделе;

оказывать по мере необходимости теоретическую и практическую помощь сотрудникам отдела;

строго хранить служебную тайну;

не разглашать сведения, составляющие служебную тайну, которые будут доверены или станут, известны по службе (работе);

соблюдать Служебный распорядок и Служебную дисциплину при выполнении должностных обязанностей и полномочий;

выполнять распоряжения начальника инспекции, заместителя начальника инспекции, начальника (зам. начальника) отдела.

Старший государственный налоговый инспектор отдела исполняет иные обязанности, предусмотренные законодательством Российской Федерации, Положением о Федеральной налоговой службе, утвержденным постановлением правительства Российской Федерации от 30.09.2024 № 506 «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе», приказами (распоряжениями) ФНС России, поручениями начальника отдела, заместителя начальника отдела, руководства инспекции, Управления, ФНС России.

• Старший государственный налоговый инспектор несет персональную ответственность:

за неисполнение, ненадлежащее исполнение должностных обязанностей, предусмотренных должностным регламентом;

за несвоевременное и некачественное выполнение задач, возложенных на отдел;

за утрату документов, находящихся в ведении отдела и на своем участке работы.

Требования

сходство различных налоговых систем, связанных международными экономическими отношениями стран (на примере одной страны); передовой зарубежный опыт налогового администрирования; принципы налогового учета в российских организациях и в иностранных организациях, осуществляющих деятельность на территории Российской Федерации; порядок и сроки проведения камеральных проверок; требования к составлению акта камеральной проверки; основы финансовых отношений и кредитных отношений; судебно-арбитражная практика в части камеральных проверок; схемы ухода от налогов; порядок определения налогооблагаемой базы.;

виды, назначение и технологии организации проверочных процедур; процедура организации проверки: порядок, этапы, инструменты проведения; ограничения при проведении проверочных процедур; меры, принимаемые по результатам проверки; основания проведения и особенности внеплановых проверок.;

постановление Правительства Российской Федерации от 26 декабря 2011 г. № 1137 «О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость»; приказ Минфина от 29 июля 1998 г. № 34н «Об утверждении Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации»; приказ Минфина от 31 октября 2000 г. № 94н «Об утверждении плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкции по его применению» (с изменениями и дополнениями); приказ Минфина от 04 октября 2023 г. № 157н «Об утверждении федерального стандарта бухгалтерского учета ФСБУ 4/2023 "Бухгалтерская (финансовая) отчетность»; приказ ФНС России от 25 ноября 2025 г. N ЕД-7-2/1009@ «Об утверждении форм и форматов направления налоговым органом запросов в банк (оператору по переводу денежных средств), оператору платформы цифрового рубля в электронной форме». Гражданский служащий должен знать иные нормативные правовые акты и служебные документы, регулирующие вопросы, связанные с областью и видом его профессиональной служебной деятельности.;

требования к знанию государственного языка Российской Федерации (русского языка); требования к знаниям основ Конституции Российской Федерации, законодательства о государственной гражданской службе, законодательства о противодействии коррупции; требования к знаниям в области информационно-коммуникационных технологий; знание основ информационной безопасности и защиты информации; знание основных положений законодательства о персональных данных; знание общих принципов функционирования системы электронного документооборота; знание основных положений законодательства об электронной подписи; знания по применению персонального компьютера.;

проведение плановых и внеплановых документарных (камеральных) проверок (обследований); формирование и ведение реестров, регистров, перечней, для обеспечения контрольно-надзорных полномочий; осуществление контроля исполнения предписаний, решений и других распорядительных документов.;

составление акта по результатам проведения камеральной налоговой проверки; расчет налога на добавленную стоимость, косвенных налогов при импорте товаров на территорию РФ с территории государств-членов таможенного союза.;

мыслить системно (стратегически); планировать, рационально использовать служебное время и достигать результата; коммуникативные умения; управлять изменениями; руководить подчиненными, эффективно планировать, организовывать работу и контролировать ее выполнение; оперативно принимать и реализовывать управленческие решения.

Условия

График работы: 5-ти дневная с.н. с 08-30 до 17-30;

Командировки: 10% служебного времени;

Социальный пакет: Государственному гражданскому служащему предоставляются основные государственные гарантии, указанные в статье 52 Федерального закона, а при определенных условиях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, дополнительные государственные гарантии, указанные в статье 53 Федерального закона.

• равные условия оплаты труда, а также сопоставимые показатели оценки эффективности результатов профессиональной служебной деятельности при замещении соответствующих должностей гражданской службы, если иное не установлено настоящим Федеральным законом;
• право гражданского служащего на своевременное и в полном объеме получение денежного содержания;
• условия прохождения гражданской службы, обеспечивающие исполнение должностных обязанностей в соответствии с должностным регламентом;
• отдых, обеспечиваемый установлением нормальной продолжительности служебного времени, предоставлением выходных дней и нерабочих праздничных дней, а также ежегодных оплачиваемых основного и дополнительных отпусков;
• медицинское страхование гражданского служащего и членов его семьи, в том числе после выхода гражданского служащего на пенсию за выслугу лет, в соответствии с настоящим Федеральным законом и федеральным законом о медицинском страховании государственных служащих Российской Федерации;
• обязательное государственное социальное страхование на случай заболевания или утраты трудоспособности в период прохождения гражданской службы либо сохранение денежного содержания при временной нетрудоспособности, а также на время прохождения обследования в медицинской организации, оказывающей специализированную медицинскую помощь, в соответствии с федеральным законом;

(в ред. Федерального закона от 25.11.2013 N 317-ФЗ)

• выплаты по обязательному государственному страхованию в случаях, порядке и размерах, установленных соответственно федеральными законами и законами субъектов Российской Федерации;
• возмещение расходов, связанных со служебными командировками. Порядок и условия командирования гражданского служащего устанавливаются соответственно указом Президента Российской Федерации и нормативными правовыми актами субъекта Российской Федерации;
• возмещение расходов, связанных с переездом гражданского служащего и членов его семьи в другую местность при переводе гражданского служащего по инициативе представителя нанимателя на иную должность гражданской службы в том же государственном органе либо в другом государственном органе. Порядок и условия возмещения расходов гражданскому служащему устанавливаются соответственно постановлением Правительства Российской Федерации и нормативными правовыми актами субъекта Российской Федерации;

(в ред. Федерального закона от 22.04.2024 N 87-ФЗ)

9.1) при назначении гражданского служащего в порядке ротации на должность гражданской службы в государственный орган, расположенный в другой местности в пределах Российской Федерации, - возмещение расходов, связанных с переездом гражданского служащего и членов его семьи к месту прохождения гражданской службы в другую местность в пределах Российской Федерации, за счет средств государственного органа, в который гражданский служащий направляется в порядке ротации; расходов, связанных с переездом гражданского служащего и членов его семьи в другую местность в пределах Российской Федерации после расторжения срочного служебного контракта или освобождения от замещаемой должности гражданской службы и увольнения с гражданской службы, за счет средств государственного органа, в котором гражданский служащий замещал послед;

Дополнительная информация: Ответственный за прием документов Елизаркина Анна Ивановна, в случае ее отсутствия Александрова Наталья Александровна (адрес эл. почты: n.aleksandrova.r5600@tax.gov.ru) Здесь же претенденты могут ознакомиться с иными сведениями (включая служебный распорядок, условия прохождения гражданской службы) и порядком ознакомления с этими сведениями.;

Адрес приема документов: 461049, Оренбургская область, г. Бузулуке, ул. Суворова, д. 70;

Время приема документов: пн.-чт.: с 09:00 до 16:30, пт.: с 09:00 до 15:00 (перерыв с 13:00 до 13:45);

Электронная форма подачи документов: да;

Документы:

Должностной регламент: Регламент_ст гни_НДС.pdf -

Оценочные материалы: Методы оценки.pdf -